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Frais kilométriques et suivi des trajets quand on conduit en VTC en France
Suivi des kilomètres en VTC en France : pourquoi le micro-BIC neutralise la déduction, qui peut utiliser le barème kilométrique, et ce qu'il faut noter.
La plupart des guides sur le suivi kilométrique des chauffeurs de plateforme sont américains, et ils reposent tous sur la même idée : chaque kilomètre noté est une déduction gagnée. En France, pour la grande majorité des chauffeurs VTC, c'est faux. Sous le régime micro, un kilomètre parfaitement documenté ne réduit votre impôt d'aucun centime.
Cela ne veut pas dire qu'il ne faut pas les compter. Cela veut dire qu'on les compte pour d'autres raisons. Ce guide couvre la France. Au Québec et ailleurs au Canada, les règles de déduction relèvent de Revenu Québec et de l'Agence du revenu du Canada. Lyft n'opère pas en France.
En résumé
En micro-entreprise, ni les frais réels ni le barème kilométrique ne sont utilisables : l'abattement forfaitaire remplace toute déduction, et l'administration le dit sans ambiguïté, un micro-entrepreneur ne peut « ni déduire ses charges, ni amortir son matériel » (impots.gouv.fr, page mise à jour le 16 juin 2026). Le barème kilométrique existe bien, il est construit par puissance administrative et par tranche de distance, avec une majoration de 20 % pour les véhicules électriques, et son usage est explicitement ouvert aux titulaires de bénéfices non commerciaux en déclaration contrôlée (BOFiP, BOI-BNC-BASE-40-60-40-20). Pour une activité VTC relevant des BIC, l'éligibilité au barème complet mérite d'être confirmée auprès de votre expert-comptable. Comptez donc vos kilomètres pour connaître votre coût de revient, pas pour votre déclaration. Le Rideshare Driver Tax & Mileage Tracker de sheetfolk coûte 11 $ US et contient un journal de trajets à tenir en kilomètres.
Pourquoi le kilométrage ne réduit pas votre impôt en micro
L'abattement forfaitaire est réputé couvrir toutes vos charges, véhicule compris. Pour un chauffeur VTC en micro-BIC prestations de services, cet abattement est de 50 % du chiffre d'affaires. Que vous rouliez 15 000 ou 60 000 kilomètres dans l'année, la base imposable reste la moitié de ce que vous avez encaissé.
C'est la différence structurelle la plus importante avec le système américain, et c'est celle qui fait perdre du temps à des chauffeurs qui tiennent scrupuleusement un carnet de bord pensé pour un formulaire qu'ils ne rempliront jamais.
Le barème kilométrique : qui peut l'utiliser
Le barème existe, mais il n'est pas ouvert à tout le monde. Ce qui est officiellement établi :
- Les titulaires de bénéfices non commerciaux en déclaration contrôlée peuvent évaluer leurs frais de déplacement automobile sur la base du barème forfaitaire, pour un véhicule inscrit au registre des immobilisations comme « pour les véhicules conservés dans le patrimoine privé » (BOFiP, BOI-BNC-BASE-40-60-40-20, paragraphes 110 et 410).
- Le barème est structuré par puissance administrative du véhicule et par tranche de kilomètres parcourus à titre professionnel, avec une majoration de 20 % pour les véhicules électriques depuis l'imposition des revenus 2020 (BOFiP, BOI-BAREME-000001).
- Les micro-entrepreneurs ne peuvent pas l'utiliser (impots.gouv.fr, 2026).
Nous ne reproduisons pas les montants du barème ici. Il est publié par arrêté, révisé, et la version en ligne fait foi : prenez les valeurs de l'année d'imposition concernée sur la page des barèmes kilométriques d'impots.gouv.fr. Pour une activité VTC, qui relève des BIC et non des BNC, l'accès au barème complet est une question à trancher avec un expert-comptable avant de construire un calcul dessus.
Ce que le statut change sur le véhicule
Le même trajet ne vaut pas la même chose selon le régime sous lequel vous roulez.
| Statut | Charges du véhicule | Barème kilométrique |
|---|---|---|
| Micro-entrepreneur (BIC ou BNC) | non déductibles, couvertes par l'abattement | non |
| BNC en déclaration contrôlée | frais réels ou barème | oui, y compris véhicule conservé dans le patrimoine privé |
| BIC au réel | frais réels sur justificatifs | à confirmer avec votre expert-comptable |
| Société (SASU, EURL) | charges de l'entreprise | selon le régime et le mode de détention |
Sources : impots.gouv.fr pour l'exclusion en micro (2026), BOFiP BOI-BNC-BASE-40-60-40-20 pour les BNC en déclaration contrôlée. Nous n'avons pas trouvé de page officielle affirmant clairement que le barème complet est ouvert aux BIC : ne construisez pas un calcul dessus sans confirmation professionnelle.
Alors pourquoi compter ses kilomètres
Parce que le kilomètre est votre unité de coût, même quand il n'est pas une unité de déduction. Trois usages concrets :
- Connaître votre coût de revient. Location ou crédit du véhicule, carburant ou électricité, assurance professionnelle, entretien, pneus, péages, divisés par les kilomètres parcourus. C'est le seul chiffre qui vous dit si une course longue à tarif bas vaut la peine.
- Arbitrer entre plateformes. Uber, Bolt, Heetch et FreeNow n'ont ni les mêmes commissions, ni les mêmes distances d'approche. Le chiffre d'affaires par kilomètre les départage mieux que le chiffre d'affaires brut.
- Préparer une sortie du micro. Le jour où vous passez en société ou au réel, l'historique kilométrique devient directement utile, et il ne se reconstitue pas.
Ce qu'il faut noter, et quand
Le jour même, pas en fin de mois. Un relevé reconstitué de mémoire est faux dans le même sens à chaque fois : il sous-estime. Les colonnes minimales :
| Date | Plateforme | Km en course | Km d'approche et de repositionnement | Recette de la journée |
|---|---|---|---|---|
| Uber, Bolt, Heetch, FreeNow | relevé de l'application | compteur, différence début et fin de service | encaissé |
Les kilomètres d'approche et de repositionnement sont ceux que les applications ne comptent pas, et ils représentent une part significative d'une journée de travail. Même sans effet fiscal en micro, ils changent complètement votre coût réel au kilomètre. Le plus simple reste le relevé du compteur au début et à la fin de chaque service, avec la part en course reprise du récapitulatif de l'application.
Le suivi, la partie qui échoue
Aucune méthode ne survit à l'oubli. Choisissez la plus légère possible : deux relevés de compteur par jour valent mieux qu'un journal détaillé tenu trois semaines puis abandonné. Si le déclencheur vous manque, TaskDrain gère très bien un rappel quotidien calé sur la fin de service.
Le Rideshare Driver Tax & Mileage Tracker de sheetfolk coûte 11 $ US et contient un journal de trajets relié à un onglet de recettes et à une provision. Autant le dire tout de suite : il est conçu aux États-Unis. La colonne de distance est libellée en miles et la devise en dollars, les deux se renomment et se reformatent pour travailler en kilomètres et en euros. Surtout, son onglet de provision calcule un bénéfice imposable à l'américaine, recettes moins dépenses déductibles moins déduction kilométrique : mettez la cellule du taux kilométrique à 0, et appliquez votre pourcentage au chiffre d'affaires après abattement plutôt qu'au « Taxable Profit » affiché. En déclaration contrôlée, la logique des dépenses se rapproche de la vôtre, mais la ligne kilométrique doit tout de même être mise à zéro ou remplacée par le barème. Il ne fera jamais votre déclaration française. Pour les formules de cumul, voyez notre guide des formules Google Sheets essentielles (en anglais), et d'autres modèles sont listés sur la page modèles gratuits.
Questions fréquentes
Je suis micro-entrepreneur : le suivi kilométrique me sert-il à quelque chose ? Pas pour votre impôt. Il vous sert à connaître votre coût au kilomètre, à comparer les plateformes et à préparer un éventuel changement de statut.
Puis-je déduire mes pleins de carburant ? Pas en micro : l'abattement forfaitaire est réputé les couvrir (impots.gouv.fr, 2026). En société ou au réel, oui, sur justificatifs.
Les kilomètres d'approche comptent-ils comme professionnels ? Ils font partie de votre activité et de votre coût de revient. Leur traitement fiscal dépend de votre régime, et la question ne se pose vraiment que hors micro : faites-la trancher par votre expert-comptable.
Où trouver le barème kilométrique en vigueur ? Sur impots.gouv.fr, page des barèmes kilométriques, pour l'année d'imposition concernée. Ne réutilisez jamais un tableau trouvé sur un blog : il est presque toujours périmé.
En résumé
En France, le suivi kilométrique d'un chauffeur VTC est un outil de gestion avant d'être un outil fiscal. En micro, il ne change rien à votre impôt, et le prétendre serait vous faire perdre du temps. Il vous dit en revanche ce que coûte réellement un kilomètre, quelle plateforme paie vraiment mieux, et à partir de quel moment votre régime ne vous convient plus.
Vous voulez un journal de trajets relié à vos recettes ? Le Rideshare Driver Tax & Mileage Tracker de sheetfolk coûte 11 $ US, et notre liste des charges du chauffeur VTC précise ce qui réduit l'impôt et ce qui ne le réduit pas.
Avertissement : Ceci n'est pas un conseil fiscal : vérifiez avec votre expert-comptable. Les règles et barèmes cités proviennent des sources officielles nommées ci-dessus à la date du 6 septembre 2026 et changent régulièrement. Vérifiez les valeurs en vigueur sur impots.gouv.fr et urssaf.fr avant toute déclaration.