Calculadora trimestral para autónomos en Google Sheets: modelo 130, IVA y cuota

En España el autónomo no espera a la declaración anual: liquida cada trimestre. Si además cobras de particulares, nadie te practica retención y todo el dinero que entra en tu cuenta parece tuyo hasta que llega el día 20. Una hoja bien montada convierte eso en una cifra que apartas cada mes.

Esta guía explica qué calcular y con qué plazos, con las cifras verificadas. El porcentaje concreto de tu caso lo fija tu gestor.

En resumen

Hay tres obligaciones distintas y conviene no mezclarlas. El IVA que cobras a tus clientes nunca fue tuyo: se liquida en el modelo 303. El IRPF se adelanta con el modelo 130, calculado al 20% del rendimiento neto acumulado del año menos los pagos y retenciones anteriores. Y la cuota del RETA se paga todos los meses, tengas o no ingresos. La fórmula base de la hoja es sencilla:

Provisión del trimestre = IVA repercutido - IVA soportado deducible
                        + 20% del rendimiento neto acumulado - pagos y retenciones previos

Y aparte, doce recibos de cuota al año.

Los tres flujos que debe separar la hoja

IVA, modelo 303

Recaudas IVA en tus facturas y descuentas el IVA soportado deducible de tus compras. La diferencia se ingresa. Es dinero en tránsito: si lo tratas como ingreso, el día 20 te falta. Guárdalo en una cuenta aparte en cuanto cobres la factura.

IRPF, modelo 130

El pago fraccionado es el 20% del rendimiento neto acumulado desde el primer día del año hasta el último día del trimestre, restando los pagos fraccionados ya hechos (artículo 110.1.a) del Reglamento del IRPF, Real Decreto 439/2007). Es acumulado, no trimestre a trimestre, así que un buen primer trimestre se compensa con un segundo flojo.

Hay una excepción, y es más estrecha de lo que suele contarse. El artículo 109.2 del mismo Reglamento libera de presentar el 130 a quienes desarrollan actividades profesionales cuando, en el año natural anterior, al menos el 70% de los ingresos de la actividad estuvieron sujetos a retención o ingreso a cuenta. Profesionales son las actividades de las Secciones Segunda y Tercera de las tarifas del IAE (artículo 95.2 del Reglamento del IRPF). Si tu epígrafe está en la Sección Primera, que es la de actividades empresariales, presentas los cuatro trimestres aunque todos tus clientes sean empresas. Compruébalo con tu asesor antes de dejar de presentarlo.

Cuota de autónomos, RETA

Desde 2023 la cuota depende del tramo de rendimientos netos previstos, aplicando el tipo total a la base elegida dentro de tu tramo. En 2026 ese tipo es del 31,50%: 28,30% por contingencias comunes y 1,30% por contingencias profesionales (Ley 31/2022, artículo 122, tipos vigentes por prórroga), 0,90% por cese de actividad y 0,10% por formación profesional según la orden anual de cotización, más el 0,90% del Mecanismo de Equidad Intergeneracional que la disposición transitoria cuadragésima tercera de la Ley General de la Seguridad Social asigna a 2026. Los importes de cada tramo cambian, así que consulta la tabla vigente en Import@ss y pon esa cifra en una celda editable de la hoja.

Los nuevos autónomos pueden pedir la cuota reducida de 80 euros al mes durante los primeros 12 meses (Seguridad Social, 2026). El artículo 38 ter de la Ley 20/2007 la condiciona a causar alta inicial o no haber estado de alta en el RETA en los dos años anteriores, tres si ya se disfrutó antes de la reducción, y a solicitarla en el momento del alta. La prórroga por otros 12 meses exige además una solicitud expresa antes de que empiece ese segundo periodo y una declaración de que los rendimientos netos anuales serán inferiores al salario mínimo interprofesional.

El calendario

Plazos según la Agencia Tributaria (2026). Si domicilias el pago, el plazo se acorta unos días: comprueba la fecha límite de domiciliación en la sede electrónica. Cuando el último día cae en inhábil, se traslada al siguiente día hábil.

Qué contiene la hoja

Usa MAX(0; ...) en la columna final para que un trimestre con pérdidas no produzca un importe negativo, y guarda el 20% en una única celda por si tu asesor te indica otra cosa.

Un ejemplo con números

Una abogada autónoma, actividad profesional de la Sección Segunda del IAE, factura en el primer trimestre 9.000 euros de base a empresas, con IVA al tipo general del 21% y retención del 15%. Sus gastos deducibles del trimestre suman 2.400 euros de base, con 504 euros de IVA soportado.

Con esa proporción de clientes con retención, el 130 sale a cero y, al tratarse de una actividad profesional cuyo año anterior superó el 70% de ingresos con retención, ni siquiera habría que presentarlo. En una actividad empresarial, con los mismos números pero sin retenciones, el 130 del trimestre habría sido de 1.320 euros. Lo que sí hay que ingresar en los dos casos son 1.386 euros de IVA, más la cuota mensual del RETA. Cifras inventadas para ilustrar el mecanismo.

Cuánto apartar cada mes

En lugar de un solo porcentaje, aparta por conceptos en cuanto cobras cada factura:

1. El IVA de la factura, íntegro, a una cuenta separada.
2. Un porcentaje del rendimiento neto para el IRPF, el que te indique tu gestor a la vista de tu tipo medio.
3. La cuota del RETA del mes, que ya conoces.

Es el mismo hábito que un fondo para gastos futuros: aportaciones pequeñas y regulares para una factura conocida. Un recordatorio de TaskDrain una semana antes de cada vencimiento evita el sobresalto.

Qué gastos restar

En la pestaña de gastos registra solo lo que no esté ya descontado en otra pestaña:

• software, herramientas y suscripciones profesionales;
• cuota del RETA, gestoría y seguros de la actividad;
• suministros de la vivienda en la proporción que corresponda;
• amortización del inmovilizado, calculada aparte;
• formación y marketing.

No vuelvas a introducir materiales o comisiones si tu pestaña de pedidos ya los restó: duplicarlos rebaja dos veces el rendimiento y deja la provisión corta. SpendCull ayuda a encontrar suscripciones recurrentes que ya no usas.

Cómo encaja en la gestión del negocio

Un sistema completo conecta cinco pestañas: pedidos o facturas con su beneficio real, inventario si vendes producto, gastos marcados como deducibles, la provisión trimestral y un panel de resumen. Handmade Shop Bookkeeping Bundle cuesta 24 dólares en pago único y usa esa estructura, filtrando pedidos y gastos por fechas.

Con la misma honestidad de siempre: la plantilla está construida en Estados Unidos, con formato en dólares y una pestaña Tax Set-Aside pensada para el sistema estadounidense. Funciona en Google Sheets y en Excel, el formato de moneda se cambia en Formato > Número y el porcentaje de provisión es editable, pero las columnas de IVA repercutido y soportado del modelo 303 tendrás que añadirlas tú.

Dos avisos que valen para todas nuestras hojas de seguimiento. El primero: la cifra de beneficio que alimenta la pestaña Tax Set-Aside no es el rendimiento neto de la estimación directa simplificada, así que no la copies al modelo 130 sin volver a calcularla con tus reglas. El segundo, para las plantillas que sí traen pestaña de kilometraje, como las de fotografía y conducción: esa pestaña multiplica millas por una tarifa por milla y resta el resultado del beneficio imponible, y esa deducción no existe en España, así que pon a 0 la celda de la tarifa o la hoja provisionará de menos.

Preguntas frecuentes

¿El 20% del modelo 130 es lo que acabaré pagando? No. El 20% es un pago a cuenta fijado por el artículo 110.1.a) del Reglamento del IRPF, no tu tipo real. Tu tipo efectivo se calcula en la declaración anual con la escala del IRPF, tus reducciones y tu situación personal, y de la cuota resultante se descuenta lo que ya ingresaste cada trimestre. Confirma con un profesional cuánto conviene provisionar por encima del 20%.

¿Tengo que presentar el 303 si el trimestre sale a cero? Estando de alta con obligación trimestral, sí, aunque el resultado sea cero o negativo. Lo mismo ocurre con el 130 cuando estás obligado a presentarlo.

¿Y si además tengo una nómina? Cambia tu tipo efectivo anual, no las obligaciones trimestrales de la actividad. Habla con tu gestor porque la declaración anual puede salir a pagar.

¿Qué pasa si el trimestre va muy mal? El 130 es acumulado y tiene suelo en cero, así que un trimestre malo reduce el siguiente pago. El IVA y la cuota, en cambio, no esperan.

Conclusión

La hoja necesita tres bloques separados, no un porcentaje mágico: IVA en tránsito, IRPF acumulado al 20% y cuota mensual del RETA. Con eso y el calendario dentro de la propia hoja, el día 20 deja de ser una sorpresa.

Aviso: contenido informativo. No es asesoramiento fiscal: confírmalo con tu gestor o asesor. Los tipos, tramos y plazos cambian; verifica en la Agencia Tributaria y en la Seguridad Social.

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